Podpowiadamy, jak odzyskać część wydatków i otrzymać zwrot za leki dla niepełnosprawnych?

Leki to często jeden z największych wydatków w budżecie osób niepełnosprawnych i ich opiekunów. Wielu z nich nie zdaje sobie jednak sprawy, że mogą odzyskać część poniesionych kosztów, korzystając z ulgi podatkowej. Zwrot za leki nie przysługuje każdemu – obowiązują konkretne zasady, których przestrzeganie pozwala legalnie zmniejszyć wysokość podatku. Jakie warunki trzeba spełnić? Kto może skorzystać z tego odliczenia i jak zrobić to w sposób optymalny?

Wielu podatników nie wykorzystuje w pełni przysługujących im ulg, ponieważ nie wiedzą, jakie dokumenty są wymagane ani jak prawidłowo wykazać wydatki w PIT. Tymczasem dobrze zaplanowane zakupy leków i odpowiednie przechowywanie rachunków mogą pozwolić na znaczne oszczędności. W tym artykule znajdziesz wszystkie kluczowe informacje, które pomogą Ci sprawnie i bezproblemowo skorzystać ze zwrotu za leki dla niepełnosprawnych. Dowiesz się, jakie kwoty można odliczyć, jakie leki kwalifikują się do ulgi oraz na co zwrócić uwagę, by nie stracić prawa do zwrotu.

Kto ma prawo do ulgi na leki dla niepełnosprawnych?

Nie każdy może odliczyć wydatki na leki od podatku. Prawo do tego mają jedynie osoby posiadające orzeczenie o niepełnosprawności oraz niektórzy ich opiekunowie. Aby skorzystać z ulgi, musisz mieć odpowiedni dokument potwierdzający Twój status, np.:

• orzeczenie o stopniu niepełnosprawności,
• orzeczenie o niepełnosprawności (dla dzieci do 16. roku życia),
• decyzję o przyznaniu renty socjalnej, szkoleniowej lub renty z tytułu niezdolności do pracy.

Stopień niepełnosprawności nie ma znaczenia. Ulgę otrzymają zarówno osoby z lekkim, jak i znacznym stopniem niepełnosprawności. Dodatkowo prawo do zwrotu za leki mają także opiekunowie osób, które wymagają stałej pomocy w codziennym życiu i są na ich utrzymaniu.

Kiedy opiekun może skorzystać z ulgi na leki?

Jeśli ponosisz koszty leczenia osoby niepełnosprawnej, którą masz na utrzymaniu, możesz odliczyć wydatki na leki w zeznaniu podatkowym. Ulga przysługuje, jeśli opiekujesz się:

• współmałżonkiem,
• rodzicami i teściami,
• dziećmi biologicznymi, adoptowanymi lub pasierbami,
• rodzeństwem,
• zięciem lub synową,
• ojczymem lub macochą.

Jednak dochód Twojego podopiecznego nie może przekroczyć 12-krotności renty socjalnej. Nie wliczają się do niego świadczenie wspierające, zasiłek pielęgnacyjny czy trzynasta emerytura.

Czy emeryci mogą dostać zwrot za leki?

Emerytura sama w sobie nie daje prawa do ulgi na leki. Jeśli pobierasz świadczenie z ZUS lub KRUS, ale nie masz orzeczenia o niepełnosprawności, nie możesz skorzystać z tego odliczenia. Ministerstwo Finansów jasno precyzuje, że sam status emeryta nie upoważnia do zwrotu za leki.

Czy wyższa kwota wolna od podatku wpłynęła na ulgę?

W 2022 roku zwiększono kwotę wolną od podatku do 30 000 zł. Osoby, których renta lub emerytura nie przekracza 2500 zł brutto miesięcznie, nie płacą podatku dochodowego. W efekcie nie mogą skorzystać z ulgi na leki – brak podatku oznacza brak możliwości odliczeń w PIT.

Jaką kwotę można odliczyć w PIT za leki?

Aby skorzystać z ulgi na leki, Twoje miesięczne wydatki muszą przekroczyć 100 zł. Odliczeniu podlega jedynie nadwyżka ponad ten limit.

Przykłady:

1. Jeśli w danym miesiącu zapłacisz 120 zł za leki, odliczysz 20 zł.
2. Jeśli wydatek wyniesie 95 zł, ulga Ci nie przysługuje.

Jak zwiększyć zwrot za leki?

Nie można sumować wydatków z różnych miesięcy, dlatego warto planować zakupy tak, by w danym miesiącu przekroczyć 100 zł.

Efektywna strategia

Kupując leki na kilka miesięcy jednorazowo za np. 400 zł, możesz odliczyć 300 zł w tym jednym miesiącu. To korzystniejsze niż rozłożenie zakupów na kilka miesięcy, w których nie przekroczysz 100 zł.

Czy można łączyć wydatki na leki dla kilku osób?

Tak, jeśli jesteś osobą niepełnosprawną i kupujesz leki zarówno dla siebie, jak i dla innej osoby niepełnosprawnej, którą masz pod opieką, możesz sumować te wydatki. Wtedy dopiero od całkowitej kwoty odejmujesz 100 zł, co może zwiększyć kwotę zwrotu.

Jakie dokumenty są niezbędne do odliczenia leków?

Aby móc skorzystać z ulgi, musisz mieć:

1. imienny rachunek lub fakturę z apteki,
2. dokument potwierdzający konieczność stosowania leku (np. receptę).

Rachunek powinien zawierać:

• Twoje imię i nazwisko,
• nazwę apteki,
• nazwę leku,
• kwotę wydaną na zakup.

Jeśli kupujesz leki dla podopiecznego, faktura może być wystawiona na Ciebie lub na osobę, którą utrzymujesz.

Czy każdy lek można odliczyć?

Nie wszystkie produkty medyczne można uwzględnić w uldze. Muszą one być zarejestrowane jako produkty lecznicze.

Nie odliczysz:

• leków bez recepty,
• suplementów diety,
• bandaży, plastrów,
• wyrobów medycznych.

Jak rozliczyć leki kupione za granicą?

Możesz odliczyć leki kupione za granicą, pod warunkiem że przeliczysz ich koszt na złotówki według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego zakup. Konieczne jest posiadanie rachunku potwierdzającego zakup.

Jak odliczyć leki w zeznaniu PIT?

Wydatki na leki wykazuje się w PIT/O w sekcji dotyczącej kosztów rehabilitacyjnych.

• PIT-37 – dla pracowników, zleceniobiorców, emerytów, rencistów,
• PIT-36 – dla osób prowadzących działalność gospodarczą,
• PIT-28 – dla ryczałtowców.

Wpisujesz je w:

1. pozycji 27, jeśli rozliczasz się indywidualnie,
2. pozycji 28, jeśli rozliczasz się ze współmałżonkiem.

W elektronicznym PIT system automatycznie przypisze je do odpowiedniej rubryki.

O czym warto pamiętać, chcąc otrzymać zwrot za leki dla niepełnosprawnych?

Jeśli masz orzeczenie o niepełnosprawności lub jesteś opiekunem osoby wymagającej stałej pomocy, możesz skorzystać z ulgi na leki. Kluczowe jest, aby miesięczne wydatki na farmaceutyki przekroczyły 100 zł – odliczeniu podlega jedynie nadwyżka ponad tę kwotę. Nie można łączyć wydatków z różnych miesięcy, ale jeśli kupujesz leki dla siebie i podopiecznego, możesz sumować ich miesięczne koszty i w ten sposób zwiększyć kwotę odliczenia.

Pamiętaj, że do skorzystania z ulgi konieczne są odpowiednie dokumenty – zwykły paragon nie wystarczy. Niezbędne są faktury lub rachunki imienne, a w razie kontroli skarbowej także recepty lub zaświadczenia lekarskie. Nie wszystkie leki podlegają odliczeniu – suplementy diety, środki opatrunkowe i wyroby medyczne są wyłączone z tej ulgi. Jeżeli chcesz uzyskać maksymalny zwrot za leki, warto strategicznie planować zakupy, kumulując większe wydatki w pojedynczych miesiącach.

Źródła

• https://sip.lex.pl/podatki-cta4/podatek-dochodowy-od-osob-fizycznych-cta35/ulga-rehabilitacyjna-cta2635
• Ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne
• Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych